I. ANTECEDENTES
1. Comentarios a la moneda funcional
2. Ley Fintech y leyes relacionadas
a. Las ITF y sus operaciones
i. Blockchain
ii. Crowfunding y otros
iii. Bitcoin y otras Cripto monedas
b. Figura jurídica
c. Obligaciones de las FINTECH
3. Organismos reguladores
4. Comité interinstitucional
5. Riesgo en el manejo de datos sensibles
6. Riesgo de pérdida de los recursos por ciber ataques
7. Los contratos inteligentes
II. PREVENCIÓN PARA EL LAVADO DE DINERO
1. Acuerdos internacionales
2. México ante los cripto activos
3. Activos virtuales considerado una actividad vulnerable en materia de PLD
a. Umbral de aviso
b. Manual PLD
4. Reglamento, acuerdos y circulares
5. Medidas para prevenir el lavado de dinero
III. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Personas física
a. Mis ingresos y deducciones
i. Naturaleza jurídica
ii. Mis depósitos en cripto activos
iii. Mis intereses
iv. Trading habitual o profesional
v. Soy minero
vi. ¿No retiro mi inversión?
b. Mis obligaciones
i. Alta
ii. Modificación en el RFC
iii. Declaraciones
c. Efectos en el patrimonio
i. Numerario o especie
ii. Operaciones en cripto activos
IV. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. El objeto del impuesto
2. Operaciones con cripto activos
3. Obligaciones
V. PUNTOS IMPORTANTES DE LA NORMATIVIDAD CONTABLE
1. NIF C-22 Criptomonedas
2. Definición de términos
3. Normas de valuación
a. Reconocimiento
b. Valuación
c. Criptomonedas recibidas para custodia
4. Normas de presentación
a. Estado de situación financiera
b. Estado de resultado integral
c. Estado de flujos de efectivo
5. Normas de revelación
a. Criptomonedas
b. Criptomonedas recibidas para custodia
c. Riesgos relacionados con criptomonedas
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
55 3052-7280
(55) 5687 1022
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