ESTUDIO PRÁCTICO DE LA INICIATIVA DE REFORMAS FISCALES 2022

PROGRAMA

I. LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Régimen simplificado de confianza y sus beneficios

2. Reducción de pagos provisionales

3. Nuevos requisitos en deducción de combustibles

4. Orden de acreditamientos en ISR

5. Deducibilidad de gastos relacionados con subcontratación

(Outsourcing)

6. Consideraciones al monto original de la inversión base para la

deducción en depreciaciones fiscales

7. Asimilados a salarios y su afectación

8. Cambio de socios con pérdidas fiscales

9. Cuenta de utilidad fiscal neta y su determinación

10. Cambio del régimen de incorporación fiscal (RIF)

11. Deducción de aportaciones personales para el retiro

12. Estímulos fiscales y su deducción

13. La nuda propiedad y el usufructo de bienes

14. Contabilidad electrónica y declaración informativa de personas físicas

15. Partes relacionadas o precios de transferencia

16. Determinación de la ganancia cambiaria

17. Requisitos de créditos incobrables

18. Capitalización delgada

19. Aviso de bienes que dejan de ser útiles

20. Pérdida en escisión

21. Personas con actividades primarias

22. Avisos cuando extranjeros lleven a cabo la enajenación de acciones

23. Contabilidad y documentación en declaración anual para arrendadores

24. Operaciones comparables para residentes en el extranjero

25. Ingresos por adquisición de bienes de residentes en el extranjero

26. Tasas de interés a residentes en el extranjero

27. Representante legal en México de extranjeros

28. Otros temas de interés

II. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

1. Residencia fiscal nuevas consideraciones

2. Recepción de declaraciones fiscales

3. Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito

4. Derechos de autor por imagen

5. Negativa a obtener la firma electrónica avanzada

6. Restricciones al certificado de sello digital CSD para emitir comprobantes fiscales

7. Materialidad de las operaciones

8. Verificación de la firma electrónica avanzada

9. Devoluciones de contribuciones

10. Compensación de contribuciones en autocorrección

11. Aplicación de estímulos fiscales

12. Responsabilidad de los adquirentes de las negociaciones

13. Registro federal de contribuyentes para mayores de edad

14. Expedición de comprobante fiscal digital por internet de operaciones gratuitas y exportación

15. Publicación de complementos en la página del SAT

16. Proveedores de certificación de comprobantes fiscales digitales por internet

17. Comprobantes fiscales digitales por internet de egreso para bonificaciones, devoluciones y descuentos

18. Actualización de actividades económicas de conformidad con los comprobantes fiscales digitales por

internet

19. Modificación a los datos de expedición de los comprobantes fiscales digitales por internet

20. Cancelación de los comprobantes fiscales digitales por internet nuevos requisitos

21. Herramientas de las obligaciones fiscales, qué son, cuándo aplican

22. Operaciones relevantes, se añaden nuevos supuestos

23. Dictamen fiscal para los contribuyentes

24. Beneficiario controlador definición e implicaciones

25. Más requisitos para la opinión de cumplimiento

26. Avalúos por parte de las autoridades fiscales

27. Nuevas consideraciones a las facultades de comprobación de las autoridades fiscales

28. Consideraciones a simulación de actos fiscales

29. Nuevos requisitos para pago a plazos o diferido

30. Caducidad de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales

31. Operaciones simuladas y requisitos

32. Precisiones de acuerdos conclusivos

33. Reducción de multas

34. Infracciones en materia de contabilidad

35. Sanciones en simulación de relaciones laborales

36. Contabilidad de controles volumétricos

37. Otros temas de interés

III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Modificaciones a la aplicación de tasa 0%

2. Precisiones al acreditamiento del impuesto

3. Proporción de acreditamiento

4. Periodo preoperativo

5. Plataformas digitales

IV. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN

1. Presupuesto de ingresos de la federación

2. IVA del régimen de incorporación fiscal (RIF)

3. Beneficios de cuotas de seguridad social para entidades federativas, municipios y organismos

descentralizados

V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

1. Marbetes electrónicos

2. Envases de bebidas alcohólicas que no se destruyen

3. Actualización de las cuotas de combustibles

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

NOTAS:

a. Este temario está sujeto a cambios

b. El curso es sobre la PROPUESTA DE REFORMA FISCAL y no la Reforma definitiva

NOTA:

5 Puntos NDPC para CCPM = 5 fiscales
5 Puntos para AMCP = 5 fiscales

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