 PROGRAMA
I. INGRESOS PARA ISR 1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro y la emisión de CFDI 2. Nuevas consideraciones para los complementos de pago; cancelación de CFDI 3. Venta al público en general y su CFDI global 4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos
5. Anticipos para clientes y proveedores y su emisión de CFDI. Ingresos presuntos
II. DEDUCCIONES PARA ISR 1.La contabilidad financiera, electrónica, envío de las balanzas del anexo 24 2.CFDI, su obtención, guarda y validación 3.Operaciones con partes relacionadas 4.Donativos, monto máximo a deducir y su CFDI 5.Erogaciones deducibles efectivamente pagadas y recepción de CFDI; obsequios y atenciones
6.Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales, CFDI de retenciones 7.No deducibles y su tratamiento
8.Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente
III. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS 1.Emisión de CFDI con complemento de nómina 2.Factor de deducibilidad 47% o 53% 3.Previsión social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional 4.Pagos asimilados a salarios. El ajuste anual
5.Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos
IV. PROBLEMAS CON CAPITAL Y DIVIDENDOS 1.Dividendos, CUFIN, CUFINRE y dividendos ocultos
2.Retención adicional del 10%. Dividendos fictos. Anticipos de rendimientos
V. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES 1.Requisitos fiscales de los registros contables. Conciliaciones de CFDI 2.Conciliación contable y fiscal. Base para PTU 3.Pérdidas de ejercicios anteriores. Coeficiente de utilidad
4.Pagos provisionales y su reducción. Previsión de revisiones electrónicas
VI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1.Actividades exentas y gravadas. Factor de acreditamiento
VII. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS 1.Deducciones personales de las personas físicas 2.Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital
3.Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas
VIII. CONSIDERACIONES POR LA REFORMA FISCAL 2021 1.Modificación a estímulos fiscales. 2.Beneficio en la tasa de retención de ISR por rendimientos
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
INCLUYE:
Diploma de Participación
Material * 45 ANIVERSARIO ISEF: 45% DE DESCUENTO
2. Eugenia López 3. Alicia Aparicio: 4. Jorge Silva
5. Vianey Osorio
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