PROGRAMA
I. INGRESOS PARA ISR 1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro y la emisión de CFDI 2. Nuevas consideraciones para los complementos de pago; cancelación de CFDI 3. Venta al público en general y su CFDI global
4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos
5. Anticipos para clientes y proveedores y su emisión de CFDI. Ingresos presuntos
II. DEDUCCIONES PARA ISR
1.La contabilidad financiera, electrónica, envío de las balanzas del anexo 24
2.CFDI, su obtención, guarda y validación
3.Operaciones con partes relacionadas
4.Donativos, monto máximo a deducir y su CFDI
5.Erogaciones deducibles efectivamente pagadas y recepción de CFDI; obsequios y atenciones
6.Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales, CFDI de retenciones 7.No deducibles y su tratamiento
8.Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente
III. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS
1.Emisión de CFDI con complemento de nómina
2.Factor de deducibilidad 47% o 53%
3.Previsión social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional
4.Pagos asimilados a salarios. El ajuste anual
5.Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos
IV. PROBLEMAS CON CAPITAL Y DIVIDENDOS
1.Dividendos, CUFIN, CUFINRE y dividendos ocultos
2.Retención adicional del 10%. Dividendos fictos. Anticipos de rendimientos
V. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES
1.Requisitos fiscales de los registros contables. Conciliaciones de CFDI
2.Conciliación contable y fiscal. Base para PTU
3.Pérdidas de ejercicios anteriores. Coeficiente de utilidad
4.Pagos provisionales y su reducción. Previsión de revisiones electrónicas
VI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1.Actividades exentas y gravadas. Factor de acreditamiento
VII. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS
1.Deducciones personales de las personas físicas
2.Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital
3.Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Incluye:
 Diploma de Participación
 Material Impreso
 Coffee Break
 Internet Inalámbrico
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55 3052-7280
(0155) 5687 1022
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