Tips Fiscales sobre el CIERRE ANUAL 2016

I. INGRESOS PARA ISR

1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro

2. CFDI su emisión, certificado electrónico y obligaciones relativas

3. Venta al público en general y cobros en efectivo

4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos

5. Anticipos para clientes y proveedores

6. Ingresos presuntos

II. DEDUCCIONES PARA ISR

1. La contabilidad financiera, electrónica, consideraciones para subir a la página del SAT

2. CFDI, su obtención, guarda y validación

3. Operaciones con partes relacionadas

4. Donativos, monto máximo a deducir

5. Erogaciones deducibles efectivamente pagadas

6. Obsequios y atenciones

7. Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales

8. No deducibles y su tratamiento

9. Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente.

III. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS

1. Factor de deducibilidad 47% o 53%

2. Previsión Social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional

3. Pagos asimilados a salarios

4. El ajuste anual

5. Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos

IV. PROBLEMAS CON CAPITAL Y DIVIDENDOS

1. Dividendos, CUFIN, CUFINRE y dividendos ocultos

2. Retención adicional del 10%

3. Dividendos fictos

4. Anticipos de rendimientos

V. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES

1. Conciliación contable y fiscal

2. Base para PTU

3. Pérdidas de ejercicios anteriores

4. Coeficiente de utilidad

5. Pagos provisionales y su reducción

VI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Actividades exentas y gravadas

2. Factor de acreditamiento

VII. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS

1. Deducciones personales de las personas físicas

2. Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital

3. Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Incluye:

Diploma de Participación

Material Impreso

Coffee Break

Internet Inalámbrico

La administración del tiempo del curso y el temario están sujetos a modificaciones debido a cambios fiscales o criterio de cada uno de los expositores.

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