IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERSONAS MORALES:
I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN
1. Estados Financieros comparativos
2. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)
3. Auxiliares
4. Importancia del buen manejo y recopilación del CFDI
5. Conciliación del CFDI
6. Papeles de trabajo
II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES
1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados
2. Complementos de Pago
3. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos
III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
1. Costos y gastos contables
2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales
3. Inversiones y costo de lo vendido
4. Estímulos como deducciones adicionales
5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal
IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES "PTU"
1. Base para su determinación
2. Límite de entrega a los trabajadores
3. Aplicación en pagos provisionales y anual
V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES
1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
3. Riesgos de aplicaciones indebidas
VI. CUENTAS FISCALES
1. CUFIN y CUCA
VII. EL NUEVO FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO -PAGOS PROVISIONALES Y CFDI EMITIDOS Y RECIBIDOS; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS
a. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias
VIII. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
PERSONAS FÍSICAS:
I. INGRESOS A INFORMAR
1. Estados de cuenta
2. Ingresos en México
3. Ingresos del extranjero
4. Papeles de trabajo
5. Pagos provisionales realizados
II. INGRESOS POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO Y SUS ASIMILADOS
III. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES - BASE GRAVABLE
IV. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
V. ARRENDAMIENTO - COMO INGRESO ÚNICO Y COMBINADO
VI. ENAJENACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES - RETENCIONES Y PAGO ANUAL
VII. ADQUISICIÓN DE BIENES - RETENCIONES Y PAGO ANUAL
VIII. INTERESES - RETENCIONES Y PAGO ANUAL
IX. DIVIDENDOS - CON OPCIÓN, ISR ACREDITABLE, ISR A FAVOR
X. DEDUCCIONES PERSONALES - SUS LIMITANTES Y SALDOS A FAVOR
XI. USO DE MIS CUENTAS OBLIGATORIO Y OPCIONAL
XII. DECLACIÓN ANUAL - PRE LLENADA BASADO EN CFDI, VERIFICACIÓN DEL SAT Y ERRORES FRECUENTES CONCILIACIONES DE CFDI
XIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
COMENTARIOS GENERALES AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Consejos prácticos para casos especiales
55 3052-7280
(55) 5687 1022
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