I. MARCO TRIBUTARIO
A. Código Fiscal de la Federación
1. Comprobante Fiscal Digital por Internet V. 4.0
2. Resolución Miscelánea Fiscal 2022
i. Complemento de pago V.2.0
3. Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2022
4. Guía de llenado
B. Requisitos del Complemento de Pago V.2.0
1. Cambios en la nueva versión
2. ¿Cuándo es obligatorio emitir el Complemento de Pago?
C. Operaciones por las que se debe emitir el Complemento de Pago
1. ¿Por cuales operaciones comerciales, civiles, se debe de emitir?
2. ¿En qué momento se debe de emitir?
3. ¿Qué pasa si no lo emito?
4. ¿Qué pasa si lo emito con errores?
5. ¿Qué tiempo tengo para emitirlo?
6. ¿Cuántos complementos se deben de emitir?
D. ¿Puedo evitar emitir un Complemento de pago?
1. ¿Cuándo puedo evitar emito?
2. ¿Requisitos para no emitir el Complemento de pago?
E. Impuesto Sobre la Renta
1. Efecto en RESICO Personas Físicas
2. Impacto en RESICO Personas Morales
3. Efecto en las Retenciones del ISR
F. Impuesto al Valor Agregado
1. Efectos en el acreditamiento por la emisión del Complemento de Pagos
2. Efectos por el traslado del IVA en a la emisión del Complemento de Pagos
3. Efectos en las Retenciones del IVA
G. Contabilidad
1. Registro contable del complemento de pago
2. Requisitos de Registros contables,
i. CFDI de Ingresos
ii. CFDI con Complemento de Pagos
H. Cancelación Del Complemento De Pago
I. Conciliaciones del Complemento de Pagos
1. Con el Servicio de Administración Tributaria (SAT)
2. Conciliación Bancaria
3. Con clientes y proveedores
J. Sanciones Por No Realizarlo
1. Multas por no emitirlo
2. Delitos por no hacerlo
3. Denuncia ante las autoridades
II. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
55 3052-7280
(55) 5687 1022
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