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CIERRE ANUAL 2017


De personas morales y físicas


Con los efectos de CFDI 3.2 y 3.3


La planeación de un buen cierre le ahorrará problemas en su declaración



 Grupo  B : C.P.C. Baltazar Feregrino Paredes
 Martes 21 de Noviembre de 2017 de 15:30 a 20:30 hrs.

PROGRAMA

I. INGRESOS PARA ISR
   1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro y la emisión de CFDI 
   2. CFDI su emisión, en periodo de transición versiones 3.2. y  3.3. 
   3. Venta al público en general y su CFDI global
   4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos
   5. Anticipos para clientes y proveedores y su emisión de CFDI. Ingresos presuntos

II. DEDUCCIONES PARA ISR
   1. La contabilidad financiera, electrónica, envío de las balanzas del anexo 24 en 2017
   2. CFDI, su obtención, guarda y validación
   3. Operaciones con partes relacionadas
   4. Donativos, monto máximo a deducir y su CFDI 
   5. Erogaciones deducibles efectivamente pagadas y recepción de CFDI versión 3.2. y 3.3. 
       y Obsequios y atenciones
   6. Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales, CFDI de retenciones 
   7. No deducibles y su tratamiento
   8. Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente

III. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS
   1. Emisión de CFDI con complemento de nomina     
   2. Factor de deducibilidad 47% o 53%
   3. Previsión Social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional
   4. Pagos asimilados a salarios.  El ajuste anual
   5.Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos

IV. PROBLEMAS CON CAPITAL Y  DIVIDENDOS
   1. Dividendos,  CUFIN, CUFINRE y dividendos ocultos
   2. Retención adicional del 10%.  Dividendos fictos.  Anticipos de rendimientos

V. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES
   1. Requisitos fiscales de los registros contables.  Conciliaciones de CFDI 
   2. Conciliación contable y fiscal. Base para PTU
   3. Pérdidas de ejercicios anteriores. Coeficiente de utilidad
   4. Pagos provisionales y su reducción. Previsión de revisiones electrónicas

VI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
   1. Actividades exentas y gravadas. Factor de acreditamiento

VII. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS
   1. Deducciones incluyendo las nuevas deducciones personales de las personas físicas
   2. Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital
   3. Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Incluye:
  Diploma de Participación
   Material Impreso
  Coffee Break
   Internet Inalámbrico


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* Obligatorio.

INVERSIÓN  General:   $1,770  + IVA
 Exparticipantes:   $1,680  + IVA
 En Línea:   $1,680  + IVA (-50% adic.)
Formas de Pago
 
¿Dónde?   Ciudad de México, Torres Adalid 707 1er. Piso, Col. Del Valle

   
C.P.C. Baltazar Feregrino Paredes
Estudios Contador Público egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la U.N.A.M. Contador Público Certificado por el Colegio de Contadores Públicos Profesional Certificado en Fiscal En lo Profesional Socio Director del Despacho Feregrino y Asociados, S.C., Asesores Fiscales, Auditores en Impuestos Federales, Estatales, IMSS e INFONAVIT. Asesor Bursátil. Miembro del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C., y del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C.
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